Comment les bénéfices d’une LLC évitent-ils les impôts ?
La bonne nouvelle est que votre LLC ne paie pas d'impôts et ne produit pas de déclarations de revenus fédérales. Plutôt,vous déclarez les revenus que vous gagnez ou les pertes que vous subissez de la part de votre LLC dans votre déclaration de revenus personnelle (formulaire IRS 1040). Si vous tirez un bénéfice de votre LLC, cet argent est ajouté à tout autre revenu que vous avez gagné.
- Changer votre classification fiscale.
- Demander des déductions d'impôt sur les sociétés.
- Utiliser des comptes de retraite autogérés.
- Déduction des primes d'assurance maladie.
- Réduire le revenu imposable avec les pertes de votre LLC.
Les SARL ont la possibilité dedépôt en tant que S corp., dont le principal avantage est de fournir un mécanisme de réduction des impôts sur le travail indépendant. Dans une structure S corp, le propriétaire d'une SARL peut être considéré comme un employé et recevoir un salaire.
Les SARL évitent la double impositionparce qu'ils sont une entité intermédiaire— il n'y a pas d'impôt sur les bénéfices au niveau de la LLC, uniquement au niveau des membres individuels.
Dans pratiquement tous les cas, les LLC sont traitées avec ce que l'on appelle une « fiscalité répercutée ». Cela signifie que la LLC ne déclare pas ses propres impôts sur les sociétés. Plutôt,une fois que la LLC a payé ses factures et ses dettes, les membres collectent ses revenus restants et paient des impôts sur ces revenus..
La loi sur les réductions d'impôts et l'emploi (TCJA) a ajouté les derniers avantages fiscaux des LLC. Cette loi permet aux membres de LLC de déduirejusqu'à 20% de leurs revenus professionnelsavant de calculer l'impôt. Si vous ne choisissez pas le statut fiscal des sociétés S pour votre LLC, les membres peuvent souvent éviter des impôts plus élevés sur le travail indépendant et sur le revenu grâce à cette déduction.
L'un des moyens les plus avantageux d'être payé par votre LLC est de devenirEmployé W-2. En utilisant cette méthode, vous recevrez un salaire régulier comme le ferait un employé de n’importe quelle entreprise. C'est un bon moyen d'avoir un revenu prévisible pour vos finances personnelles.
Certaines déductions fiscales autorisées pour les SARL comprennent les impôts sur le travail indépendant, les frais juridiques, les bureaux à domicile et d'autres dépenses professionnelles courantes et nécessaires. Certains montants radiés, comme les dépenses liées aux véhicules et à la maison, dépendront du fait que vos dépenses soient exclusivement professionnelles ou un mélange d'utilisation personnelle et professionnelle.
Oui, une LLC peut amortir un achat de voiture tant qu'elle est utilisée à des fins commerciales. Le montant exact de la déduction dépendra de si vous utilisez le taux kilométrique standard ou la méthode des dépenses réelles.
Si une LLC est répertoriée comme société C, elle doit déclarer l'impôt sur le revenu des sociétés. En 2022, le taux fédéral d’impôt sur le revenu des sociétés est de21%, de nombreux États ajoutant à cela leurs propres impôts. Outre l'impôt sur les sociétés, tous les bénéfices ou dividendes distribués aux membres sont soumis à l'impôt sur les plus-values.
Dois-je me verser un salaire de ma LLC ?
Se payer auprès d'une LLC en tant qu'employé présente certains avantages. Il vous permet de recevoir une rémunération régulière raisonnable que vous pouvez prévoir tout au long de l'année, ce qui peut être utile si vous recherchez un revenu régulier.
L'IRS ne considère pas l'entité LLC comme étant distincte du propriétaire. Cela signifie essentiellement quela LLC dépose généralement les informations fiscales professionnelles avec vos déclarations de revenus personnelles à l'annexe C. Le profit ou la perte de vos entreprises est inclus avec les autres revenus que vous déclarez sur le formulaire 1040.
Statut fiscal ignoréC'est une bonne option pour la plupart des propriétaires d'entreprise, en particulier les nouveaux propriétaires, car il s'agit d'une option fiscale simple qui peut automatiquement être appliquée à la LLC. De plus, cette option ne nécessite aucune paperasse supplémentaire pour être imposée en tant qu'entité intermédiaire.
La règle des 60/40 estune approche simple qui aide les propriétaires de sociétés S à déterminer eux-mêmes un salaire raisonnable. En utilisant cette formule, ils divisent leurs revenus d’entreprise en deux parties, 60 % étant désignés comme salaire et 40 % comme distributions aux actionnaires.
Il est nécessaire de déclarer des impôts pour une LLC même sans revenu. En effet, l'Internal Revenue Service (IRS) traite les LLC comme des entités intermédiaires, ce qui signifie que les revenus de la LLC sont transmis à ses propriétaires et déclarés dans leurs déclarations de revenus individuelles.
Heureusem*nt,Les SARL ne sont pas doublement imposées. Les startups structurées en sociétés C sont les seules entités qui doivent payer leurs impôts deux fois. Les sociétés S et les entrepreneurs individuels peuvent également éviter la double imposition. Contrairement aux sociétés C, les SARL et les entreprises individuelles sont légalement considérées comme des entités intermédiaires.
Règle particulière pour les SARL unipersonnelles
Les SARL comptant deux membres ou plus peuvent amortir leurs frais de démarrage. Les SARL à membre unique ne sont pas autorisées à ce luxe.Si votre LLC ne compte qu'un seul membre et que vos frais de démarrage sont de 5 000 $ ou moins, vous pouvez déduire 5 000 $ de frais d'organisation au cours de votre première année.
Les SARL peuvent bénéficier d'un large éventail de déductions fiscales pour les dépenses professionnelles. Les déductions courantes comprennent les coûts liés à l'exploitation de l'entreprise, tels queloyer, services publics, salaires des employés et dépenses de marketing. Profiter de ces déductions peut réduire considérablement le revenu imposable de l’entreprise.
Toutefois, les pertes font partie intégrante des cycles économiques. Dans la plupart des cas, ils reflètent des défis financiers à court terme plutôt que des problèmes à long terme. Mais les pertes commerciales ne sont pas que de mauvaises nouvelles...vous pouvez demander une déclaration de revenus pour les pertes commerciales pour l'année et récupérer les impôts passés payés ou réduire les cotisations futures de votre entreprise.
- Payer une assurance maladie.
- Épargnez pour la retraite.
- Demandez la déduction pour revenu d'entreprise admissible.
- Utiliser votre voiture à des fins professionnelles.
- La charge d'amortissem*nt.
- Déduction pour bureau à domicile.
- Coûts de financement de l'entreprise.
Comment une SARL évite-t-elle l’impôt sur le travail indépendant ?
En tant que SARL,vous pouvez choisir d'être imposé en tant que société S. Si vous choisissez cette option, vous ne paierez pas d’impôt sur le travail indépendant.
La TCJA (Tax Cuts and Jobs Act) a établi une nouvelle déduction fiscale pour les propriétaires d'entreprises intermédiaires comme les SARL.Les propriétaires d'entreprise de transfert admissibles peuvent déduire jusqu'à 20 % de leur revenu net d'entreprise de leur impôt sur le revenu.. Cela peut réduire le taux d’imposition effectif d’un propriétaire de petite entreprise de 20 %.
Une SARL sans revenu mais avec dépenses déductibles peut compenser ses revenus futurs grâce à une déduction pour perte nette d'exploitation.. Cependant, l’IRS considérera toujours cela comme une activité commerciale, elle doit donc être déclarée chaque année.
